《以斯帖记》音乐剧改编自同名旧约圣经故事，发生在波斯亚哈随鲁王时期（486～465 B.C.），讲述女主角以斯帖，自小是个犹太孤儿，幸得亲戚末底改将她收养并抚养成人。长大后的以斯帖拥有了美貌和善良的心，因缘际会下被挑选入宫觐见皇上。善良的以斯帖不仅得到宫中侍从的喜爱，更被皇上挑选成为皇后。与此同时，因担心以斯帖而在宫门外日夜守候的末底改意外识破了一宗意图谋反的阴谋并及时让以斯帖禀告皇上，成功救了皇上一命。 嚣张富有的大臣哈曼被擢升为宰相，所有人必须向他跪拜，唯独末底改不跪不拜，令哈曼非常愤怒，便利用诡计让皇上下令将所有犹太人灭绝，藉此铲除末底改和他的所有族人，哈曼更特意找人订造一个特大的木架，预备将末底改钉死于木架上。 所有犹太人得知此消息后均感到痛心不已，为了民族，末底改唯有请以斯帖帮忙，以斯帖经过多番思量后，决定运用她的机智和冷静让皇上扭转心意。她穿戴华丽的到达殿前，冒着背上擅闯宫殿的死罪邀请皇上当晚带同哈曼与她一同进膳。宴席上，以斯帖并没有提起灭绝的事，只是再次请求皇上明晚再带同哈曼与她一同进膳。翌晚的宴席上，以斯帖终于向皇上坦白自己犹太人的身份，并成功说服皇上解除灭绝犹太人的旨令。犹太民族被灭族的厄运，得以戏剧性地扭转。 皇上下令将心怀不轨的哈曼钉死他订造的木架上，而曾经救过皇上一命的末底改则被擢升到哈曼原本的职位，成为宰相。